La entrada en vigor del acuerdo de libre comercio entre los cuatro miembros permanentes del Mercosur (Brasil, Argentina, Paraguay y Uruguay) y los 27 países de la Unión Europea , que se hará efectivo el viernes 1 de mayo, representa una oportunidad largamente esperada para las empresas brasileñas centradas en la exportación.

Además de consolidar un mercado con aproximadamente 718 millones de consumidores de ambos bloques, que representan un Producto Interno Bruto (PIB) de más de 22 billones de dólares estadounidenses (equivalente a 110,5 billones de reales), las empresas de los cuatro países sudamericanos y europeos ahora podrán exportar productos con aranceles reducidos o nulos, que es el principal atractivo del acuerdo de libre comercio.

Otro efecto previsto es un aumento del alcance comercial de Brasil. Actualmente, el país representa alrededor del 9% de las importaciones mundiales. Con el acuerdo, esta cifra podría superar el 37%.

En este sentido, sin embargo, un grupo integrado por más de 200 empresas brasileñas cuenta con mayores ventajas que otras compañías nacionales en la competencia por este rico mercado europeo. Se trata de las empresas que, en los últimos años, han trasladado líneas de producción a Paraguay, atraídas por la Ley de Maquila, un paquete de beneficios fiscales ofrecido por el gobierno paraguayo.

Entre las ventajas se encuentran un impuesto único a la exportación del 1% sobre el valor añadido, la exención total de impuestos para los insumos importados, costes operativos hasta un 40% inferiores, estabilidad del tipo de cambio y mano de obra más barata debido a la reducción de los costes laborales, lo que conforma un paquete irresistible para que las empresas escapen del llamado "coste de Brasil".

“En la práctica, Paraguay se ha convertido en un paraíso fiscal para la industria brasileña”, resume João Eloi Olenike, presidente ejecutivo del Instituto Brasileño de Planificación y Tributación (IBPT). Según él, además del régimen especial de exportación, Paraguay adopta el llamado modelo del “triple 10”: 10% de IVA, 10% de impuesto sobre la renta de las empresas y 10% de impuesto sobre la renta de las personas físicas.

«Incluso fuera de la Ley de Maquila, la tasa máxima no supera el 30% en la suma de estos impuestos», afirma Olenike. «En Brasil, solo el impuesto sobre la renta de las empresas puede llegar al 34%, sin considerar los impuestos al consumo».

Si la migración de estas empresas ya les había brindado ventajas en la competencia por el mercado brasileño, las ganancias son aún mayores con el acuerdo de libre comercio con la Unión Europea.

Los sectores que más se benefician del acuerdo son precisamente aquellos cuyas empresas brasileñas han abierto el mayor número de fábricas en Paraguay: textiles ( Lupo y Lunelli), calzado (Kidy Calçados), iluminación (Koumei), manufactura ligera (Buddermeyer), así como productos químicos y metalurgia.

Estos sectores se encuentran entre los que se beneficiarán de aranceles cero inmediatos en la UE. Esto se traduce en una mayor escala, márgenes más elevados y la capacidad de competir a nivel mundial en el mercado europeo, no solo con las industrias nacionales, sino también, potencialmente, con las industrias chinas que exportan al bloque.

Para empresas consolidadas, como Be8 , una empresa brasileña especializada en biocombustibles avanzados, con una de las biorrefinerías más grandes de América Latina ubicada en Paraguay, y Omega Green, el acuerdo UE-Mercosur simplemente consolida su entrada en el mercado europeo.

La planta, actualmente en construcción en Villeta, Paraguay, producirá HVO, el llamado diésel verde, y SAF (combustible de aviación sostenible) principalmente para Europa.

Este mes, la compañía presentó su nuevo biocombustible Be8 BeVant en la Feria de Hannover, en Alemania. Las pruebas realizadas con un camión Mercedes-Benz Actros en Alemania mostraron una reducción de aproximadamente el 99 % en el equivalente de CO2 en comparación con el diésel de origen fósil, lo que llamó la atención de la industria europea de camiones.

La UE aún está lejos.

Sin embargo, las ventajas que muchas de estas empresas que emigraron a Paraguay tienen en comparación con el mercado europeo tardarán algún tiempo en materializarse.

La mayoría se instalaron en el país vecino con el objetivo de conquistar el mercado brasileño, el más grande del Mercosur. Y, estrictamente hablando, no tenían previsto expandirse al mercado europeo, quizás creyendo que el acuerdo de libre comercio UE-Mercosur —cuyas negociaciones se prolongaron durante 27 años, con numerosos obstáculos—, paradójicamente, no se concluiría a corto plazo.

Lupo, un grupo textil de Araraquara, en el interior de São Paulo, y una de las marcas de ropa más grandes de Brasil, es un ejemplo. La empresa invirtió 30 millones de reales en la construcción de una planta en Ciudad del Este, en la frontera con Brasil, que ya está en funcionamiento. Esta planta tiene capacidad para producir hasta 20 millones de pares de calcetines al año, una cifra muy inferior a los 70 millones que producen las demás plantas, distribuidas en tres estados brasileños.

Carlos Mazzeu, director general de Lupo, confirma que la unidad industrial de Lupo en Paraguay fue diseñada para la producción de productos básicos, centrándose en la reducción de costes y la eficiencia, con el objetivo de mantener la competitividad frente a los productos importados.

“El proyecto fue diseñado íntegramente para satisfacer las demandas del Mercosur, con absoluta prioridad para el mercado brasileño, que sigue siendo el principal foco estratégico de la empresa”, explica Mazzeu a NeoFeed , y añade que el aprovechamiento de las ventajas de la Ley de Maquila, incluido el impuesto del 1% sobre las exportaciones, refuerza la competitividad de la operación y complementa la estructura industrial existente en Brasil.

En este contexto, según él, no existen planes inmediatos para utilizar la filial paraguaya como plataforma de exportación para el mercado europeo, ya que fue diseñada para fortalecer la posición de Lupo en Brasil y Mercosur.

Mazzeu afirma que las exportaciones aún representan una pequeña parte de los ingresos de Lupo, pero expandir este sector forma parte de la estrategia de la empresa, y la apertura del mercado europeo podría impulsar este crecimiento. Además de las exportaciones, Lupo tiene presencia en el mercado europeo con su propia tienda en Portugal, inaugurada en 2024.

“Cada nuevo mercado que abrimos refuerza nuestra capacidad para impulsar el crecimiento de las exportaciones, contribuyendo a las economías de escala y al reconocimiento de la marca en el extranjero”, afirma el ejecutivo. “Este progreso está planificado, manteniendo el mercado brasileño como prioridad, pero con una presencia internacional cada vez más relevante”.

Otras importantes industrias brasileñas establecidas en Paraguay con potencial para acceder al mercado europeo incluyen a Buddemeyer, un importante productor de textiles (ropa de cama, mesa y baño); Koumei, fabricante de lámparas y productos de iluminación; Fiasul, una industria textil de Rio Grande do Sul que llegó a Paraguay con una inversión inicial de 3 millones de dólares estadounidenses, que podría alcanzar los 30 millones; y Efisa, productor de embalajes y paletas con una inversión de 9 millones de dólares estadounidenses en una planta.

Obstáculos

A pesar del gran número de empresas brasileñas que se trasladan al país vecino en busca de ventajas fiscales, la fórmula exitosa creada por la Ley de Maquila puede no ajustarse al modelo de negocio de algunas industrias, incluso aquellas centradas en la exportación.

Estrella, fabricante de juguetes, es un ejemplo. La empresa incluso instaló una fábrica en Hernandarias en 2014, bajo el régimen de maquiladoras, para producir juguetes de plástico destinados a la exportación a Brasil. Sin embargo, la operación no resultó rentable.

Gabriel Burd, director de Condor, fabricante brasileño de escobas, cepillos, fregonas, esponjas y utensilios de limpieza, con sede en Santa Catarina, afirma que la empresa estudió la posibilidad de instalar una planta en Paraguay, pero concluyó que, por ahora, la inversión no merecería la pena, ni siquiera para orientar la producción hacia el mercado nacional.

"Las ventajas de la Ley de Maquila, que pueden ser muy significativas para algunos sectores industriales, con ahorros en impuestos y costos operativos, entre otros, no son tan obvias como parecen a primera vista", advierte.

Burd cita la logística como ejemplo. "En nuestro caso, para la producción de escobas, incluso con el mayor impuesto a la importación de materias primas en Brasil, el costo logístico sería mayor en Paraguay, ya que las materias primas llegan a través de los puertos de Santa Catarina, ubicados cerca de nuestras plantas", afirma.

Con una producción anual de 205 millones de productos e ingresos de R$ 1.000 millones, Condor emplea a 1.700 personas en sus siete plantas. Burd reconoce que las exportaciones son pequeñas y se centran principalmente en los países del Mercosur.

El ejecutivo afirma que dirigirse al mercado europeo requiere una planificación minuciosa a medio plazo para analizar los costes y crear una red de clientes. Además, señala que competir con las industrias asiáticas para operar en Europa supone un reto complejo.

“Las empresas chinas y vietnamitas han creado un ecosistema orientado a la exportación, y conviene recordar que Europa se encuentra a medio camino entre Brasil y Asia”, afirma Burd. “Siempre consiguen crear productos a un menor coste”.