商人纳尔逊·塔努尔的手机在本周三（1月14日）发起的“零合规行动”中被联邦警察没收，现在他因在丹尼尔·沃卡罗拥有的Banco Master 银行的影响力网络中扮演的角色而受到更彻底的调查。

在此次行动之前，Tanure 与 Banco Master 一起成为证券交易委员会 (CVM) 调查的目标，原因是他们涉嫌操纵Ambipar的股价，而 Ambipar 目前正在进行司法重组。

Master管理的基金，例如Vexor和Texas FIA，也持有该公司股份。在Texas基金中， Rioprevidência——因投资近10亿雷亚尔于Master的金融工具而受到调查——甚至投资了1亿雷亚尔。

去年年底，该基金约 90% 的投资组合持有 Ambipar 股票，其余部分则分别持有Emae和Alliar 股票，这两家公司也与 Nelson Tanure 有关联。

塔努尔的大部分投资行动也是通过MAM Asset管理的基金进行的，MAM Asset是Vorcaro集团旗下的一家资产管理公司。正是通过MAM Asset管理的波尔多FIP Multiestratégia基金，纳尔逊·塔努尔以25亿雷亚尔的价格赢得了Copel Telecomunicações的竞标。

在相关文件中，波尔多基金目前与加龙基金一起作为该公司的唯一合伙人出现，两者均由马斯特银行管理。同一份文件中，这些基金的所有者被列为商人纳尔逊·塔努尔和阿图尔·马丁斯·德·菲格雷多。

菲格雷多是Banvox公司的负责人， 该公司正因“隐蔽碳行动”（Operation Hidden Carbon）接受调查。该行动旨在调查金融市场与第一资本司令部（PCC）洗钱活动之间的联系。他同时也是Trustee公司的董事，该公司管理着与Tanure公司相关的相当一部分资金。

纳尔逊·塔努尔与 Banvox 的联系也体现在他管理的另一只名为 Estocolmo 的基金中，该基金由 MAM Asset 负责运营。塔努尔此前曾利用这只基金对Gafisa采取激进的投资策略，而在这只基金中，有 3.86 亿雷亚尔被配置用于购买 Banvox 的债券。

斯德哥尔摩基金另向波尔多多元策略私募股权投资基金投资了 2.32 亿雷亚尔，该基金拥有 26 亿雷亚尔的资产，主要投资于波尔多参与公司 (Bordeaux Participações)，该公司赢得了 Copel Comunicações 的竞标。

根据波尔多投资公司（Bordeaux Participações）的官方文件，负责运营的人员是西尔维奥·巴雷托·达席尔瓦（Silvio Barreto da Silva），他同时也是塔努尔（Tanure）在其他业务中的律师。另一家由马斯特（Master）管理的基金——Opus FIP Multiestratégia RL基金——持有约10亿雷亚尔的波尔多债券。

该基金在波尔多基金的持仓与Ilha Patmos FIM CP IE基金共享，后者是MAM Asset管理的最大基金，资产规模达31.2亿雷亚尔。其最大的投资标的为Phoenix FIP Multiestratégia RL基金，配置金额达22亿雷亚尔。该结构与Tanure此前投资EMAE的结构相同。

帕特莫斯岛基金还持有8700万雷亚尔投资于萨瓦纳FIP多元战略基金，以及1800万雷亚尔投资于丰特萨乌德FIP多元战略基金（后者投资于Alliar股票）。此外，该基金还配置了9.83亿雷亚尔的PRIO期权空头头寸和6.75亿雷亚尔的PRIO期权多头头寸。

无法评估

在帕特莫斯岛基金最新的财务报表（涵盖 2023 和 2024 财年）中，审计公司 RSM 拒绝就其运营发表意见，因为该基金尚未提供投资资金的财务报表。

RSM 在一份审计报告中表示：“因此，即使执行了某些审计程序，我们也无法评估投资基金的会计记录中是否存在可能的扭曲，如果存在，将会影响投资基金单位的价值，进而影响基金的投资价值及其产生的收益。”

该结论与对 Master 管理的、与 Nelson Tanure 相关的基金进行的其他审计得出的结论类似。

例如，在波尔多基金项目中，BKR审计公司表示，“我们未能获得充分适当的审计证据来支持我们对这些财务报表的审计意见。” 他们指出，原因是被投资方波尔多投资公司（Bordeaux Participações）缺乏经审计的财务报表。

斯德哥尔摩基金也出现了同样的结果，其顾问 Bakertilly 由于缺乏来自波尔多基金和 Banvox 的信息（Bakertilly 通过债券持有 Banvox 的股份），因此拒绝发表意见。

“这些债券不属于高流动性金融资产，而且在有效变现方面也没有真正的保证，”贝克蒂利说。

“截至本报告发布之时，债券发行人截至 2024 年 12 月 31 日的财务报表审计尚未完成，因此无法获得有关上述投资的充分和适当的审计证据，”斯德哥尔摩基金的审计报告总结道。

在发给NeoFeed的一份声明中，他的辩护律师声称 Tanure 与 Banco Master 没有任何公司关系，尽管 Tanure 近年来一直是 Banco Master 的客户，但他与其他市场上知名金融机构一样，都以相同的条件为 Banco Master 提供服务。

声明称：“商人纳尔逊·塞奎罗斯·罗德里格斯·塔努雷表示，他受到的唯一处罚是手机被没收，他相信，在联邦最高法院的调查过程中，将最终证明不存在任何与此相关的非法行为。”